Главная → Бухгалтерский форум → Выплата зарплаты 30 декабря: …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 февраля 2017 г.

Выплата зарплаты 30 декабря: 6-НДФЛ

Посетитель

0 баллов

06 февраля 2017 г. в 14:51

6-НДФЛ: зарплата выплачена за квартал в декабре. Добрый день. Мой вопрос: Фирма образовалась 04 октября 2016г., заработную плату выплатили за все три месяца (октябрь - декабрь 2016г.) 30.12.2016г. , удержали и заплатили налог НДФЛ 30.12.2016г. Какими датами я должна заполнить строки : - 100, 110, 120 ?

Ответы и обсуждение

0 баллов

06 февраля 2017 г. в 14:51

Дата получения дохода в виде зарплаты – последний день месяца, за который она начислена <п. 2 ст. 223 НК>. Крайний срок перечисления налога – следующий за удержанием налога рабочий день <п. 6 ст. 226 НК > – в вашем случае приходится на 09.01.2017 (т.к. 31.12.2016 – выходной).

Поэтому в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 2016 год эти суммы не попадут. Их нужно показать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2017 год <Письма ФНС от 02.11.2016 № БС-4-11/20829@, от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@>. Для этого выплаченную за три месяца сумму зарплаты разбейте на три блока строк 100 – 140:

– у суммы зарплаты, начисленной за октябрь, по строке 100 поставьте 31.10.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017;

– у суммы зарплаты, начисленной за ноябрь, по строке 100 поставьте 30.11.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017.;

– у суммы зарплаты, начисленной за декабрь, по строке 100 поставьте 30.10.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017.

Дата получения дохода в виде зарплаты – последний  день месяца, за который она начислена <п. 2 ст. 223 НК>. Крайний срок перечисления налога – следующий за удержанием налога рабочий день <п. 6 ст. 226 НК > – в вашем случае приходится на 09.01.2017  (т.к. 31.12.2016  – выходной).
Поэтому в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 2016 год эти суммы не попадут. Их нужно показать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2017 год <Письма ФНС от 02.11.2016 № БС-4-11/20829@, от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@>. Для этого выплаченную за три месяца сумму зарплаты разбейте на три блока строк 100 – 140:
– у суммы зарплаты, начисленной за октябрь, по строке 100 поставьте 31.10.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017;
– у суммы зарплаты, начисленной за ноябрь, по строке 100 поставьте 30.11.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017.;
– у суммы зарплаты, начисленной за декабрь, по строке 100 поставьте 30.10.2016, строке 110 – 30.12.2016, строке 120 – 09.01.2017.

Отмена

Ответить